审计技能抽查方案模板

审计技能抽查方案模板

一、抽查目的 为了提高审计人员的业务素质，规范审计工作流程，加强内部审计监督，确保审计程序的规范性和有效性，根据《审计准则》和《内部审计指引》的要求，制定本审计技能抽查方案。

二、抽查范围 本方案适用于公司所有审计部门和审计岗位，包括内部审计、独立审计和专项审计等。

三、抽查方法 本次抽查采用随机抽取和现场审计相结合的方式进行。具体步骤如下：

1.随机抽取：将公司所有审计岗位和部门进行编号，随机生成20个编号，每个编号对应一个审计岗位或部门。
2. 现场审计：从随机抽取的20个编号中，随机抽取5个审计岗位或部门，由审计负责人带领审计人员深入现场，进行现场审计。
3. 查阅文件：审计人员需要查阅相关文件、记录、凭证等，以了解公司审计工作的开展情况。
4. 访谈谈话：审计人员与公司有关人员就审计发现的问题进行访谈，了解相关情况。
5. 检查实物：审计人员对公司有关实物进行检查，了解公司实际情况。

四、抽查内容 本次抽查主要关注以下内容：

1.审计计划：审计人员是否按照《审计准则》和《内部审计指引》的要求，制定了完善的审计计划。
2. 工作底稿：审计人员是否查阅并记录了相关文件、记录、凭证等，以了解公司审计工作的开展情况。
3. 审计程序：审计人员是否按照《审计准则》和《内部审计指引》的要求，开展了充分的审计程序。
4. 审计发现：审计人员是否根据审计程序发现了公司存在的问题，并提出了相应的改进意见。
5. 问题整改：审计人员是否对发现的问题进行了整改，并采取了相应的措施。 五、抽查结果 根据本次抽查的结果，现将抽查情况通报如下：

1.审计计划：本次抽查中，部分审计人员未按照《审计准则》和《内部审计指引》的要求，制定了完善的审计计划。针对这一问题，公司应加强对审计人员的培训，提高其业务素质，确保审计计划的有效实施。
2. 工作底稿：本次抽查中，部分审计人员未查阅并记录了相关文件、记录、凭证等，以了解公司审计工作的开展情况。针对这一问题，公司应加强对审计人员的培训，提高其业务素质，确保审计工作底稿的规范性。
3. 审计程序：本次抽查中，部分审计人员未按照《审计准则》和《内部审计指引》的要求，开展了充分的审计程序。针对这一问题，公司应加强对审计人员的培训，提高其业务素质，确保审计程序的有效实施。
4. 审计发现：本次抽查中，部分审计人员未根据审计程序发现了公司存在的问题，并提出了相应的改进意见。针对这一问题，公司应加强对审计人员的培训，提高其业务素质，确保审计发现的准确性。
5. 问题整改：本次抽查中，部分审计人员对发现的问题进行了整改，并采取了相应的措施。针对这一问题，公司应加强对审计人员的培训，提高其业务素质，确保问题整改的有效实施。 六、结语 本次抽查发现公司在审计工作方面存在一些问题，但同时也体现了公司对审计工作的重视。针对抽查发现的问题，公司应采取有效措施，加强对审计人员的培训，提高其业务素质，确保审计工作的有效开展。

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