存货财务审计方案模板

存货财务审计方案模板

一、

审计目标

1.确认公司的存货采购、存储、盘点和报废等环节的合法性和合规性；
2. 评估公司的存货价值是否准确、充分和及时；
3. 检查公司的存货采购和存储是否存在重大遗漏、错误和不合规行为；
4. 确保公司的存货报废程序符合相关规定。

二、

审计范围

1.公司现有的存货采购、存储、盘点和报废程序；
2. 公司的主营业务、财务报表、财务报告、成本核算和其他相关内部控制制度；
3. 涉及存货采购、存储、盘点和报废等环节的合同、协议、业务凭证、财务报表和其他相关资料；
4. 公司内部审计部门、管理层和其他相关人员对存货采购、存储、盘点和报废等环节的管理和控制。

三、

审计方法

1.了解和评估公司的内部控制制度，包括制度建立健全、制度执行和制度监督等方面；
2. 实施询问、观察、检查、重新计算、分析等审计程序，以获取可靠的审计证据；
3. 对重要的内部控制制度进行测试，验证其是否得到执行；
4. 分析公司的财务报表，检查是否存在与存货相关的重大错报风险；
5. 对与存货相关的业务凭证、合同、协议和其他资料进行审查。

四、

审计重点

1.公司的存货采购程序是否符合相关规定，是否采取了适当的风险控制措施；
2. 公司的存货存储是否符合相关规定，是否采取了适当的安全控制措施；
3. 公司的存货盘点程序是否符合相关规定，是否采取了适当的管理控制措施；
4. 公司的存货报废程序是否符合相关规定，是否采取了适当的管理控制措施。 五、

审计报告

1.审计发现；
2. 意见和建议；
3. 审计结论。 六、

附录

1.存货采购合同；
2. 存货存储合同；
3. 存货盘点记录；
4. 存货报废单；
5. 内部控制制度清单。

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