审计失败原因分析计划书(审计失败原因分析选题意义)

审计失败原因分析计划书

1.问题识别

1.1 目标

1.1.1 确认项目目标是否明确

1.1.2 确认审计程序是否充分

1.2 风险评估

1.2.1 了解潜在的风险

1.2.2 评估每种风险的概率和影响

1.3 控制测试

1.3.1 了解控制程序

1.3.2 测试控制程序的有效性

1.4 审计证据

1.4.1 了解审计证据的来源

1.4.2 评估审计证据的可靠性

1.5 沟通

1.5.1 向管理层沟通问题

1.5.2 向审计委员会沟通问题

1.6 整改

1.6.1 对问题进行分类

1.6.2 制定整改计划

1.7 重新测试

1.7.1 了解重新测试的目的

1.7.2 重新测试的控制程序

1.8 审计报告

1.8.1 说明问题所在

1.8.2 提出建议和整改措施

1.9 后续跟进

2. 失败原因分析

2.1 目标不明确

2.1.1 项目管理中目标不够明确

2.1.2 审计程序中目标不够明确

2.2 控制测试不足

2.2.1 控制测试没有覆盖所有控制程序

2.2.2 控制测试没有覆盖所有重大控制程序

2.3 审计证据不足

2.3.1 缺少关键审计证据

2.3.2 审计证据的可靠性不高

2.4 沟通不畅

2.4.1 管理层不配合

2.4.2 审计委员会不配合

2.5 整改措施不充分

2.5.1 整改措施不明确

2.5.2 整改措施不全面

2.6 其他原因

2.6.1 技术问题

2.6.2 人员问题

2.6.3 环境问题

3. 改进计划

3.1 目标明确

3.1.1 重新制定项目目标

3.1.2 重新制定审计程序

3.2 控制测试充分

3.2.1 增加控制测试的范围

3.2.2 增加控制测试的频率

3.3 审计证据充分

3.3.1 补充缺失的审计证据

3.3.2 提高审计证据的可靠性

3.4 沟通顺畅

3.4.1 加强与管理层的沟通

3.4.2 加强与审计委员会的沟通

3.5 整改措施充分

3.5.1 整改措施明确

3.5.2 整改措施全面

4. 结论

通过本次审计,我们发现了多个问题,并提出了相应的改进计划,以保证项目的顺利进行。我们将继续努力,保证项目的成功完成。

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