财务报销审计方案模板

财务报销审计方案模板

一、财务报销审计的目的及依据

1.财务报销审计的目的：为了加强公司的财务报销管理，规范财务报销流程，防范财务报销中的违法违规行为，保障公司的财务安全及合理性，根据《中华人民共和国财务审计法》、《企业财务报表审计准则》等相关法律法规，制定本财务报销审计方案。
2. 财务报销审计的依据：本方案依据《中华人民共和国财务审计法》、《企业财务报表审计准则》、《中国移动通信集团浙江有限公司财务报销审计实施细则

（2020版）》等法规及公司相关规章制度制定。

二、财务报销审计的范围及对象

1.范围：本方案适用于公司所有财务报销活动的审计，包括报销单据的审查、报销流程的审核、报销金额的核对等。
2. 对象：本方案的对象为公司的财务报销人员及相关责任人员。

三、财务报销审计的内容及方法

1.财务报销审计的内容：包括报销单据的合法性、合规性及真实性，报销流程的合规性，报销金额的合理性等。
2. 财务报销审计的方法：采用抽样审查、实地调查、询问了解、对比分析等多种方法进行审计。

四、财务报销审计的流程及分工

1.财务报销审计的流程：制定审计计划、开展审计工作、出具审计报告。
2. 财务报销审计分工：由财务审计部门负责制定审计计划，财务部配合进行审计，审计完成后，审计报告由财务审计部门出具。 五、财务报销审计结果的处理及整改

1.财务报销审计结果的处理：对于审计发现的问题，及时制定整改措施，并通知相关部门进行整改。
2. 财务报销审计结果的整改：相关部门应按照整改方案进行整改，并于整改完成后将整改情况报送财务审计部门。 六、财务报销审计的监督与管理

1.财务报销审计的监督与管理：由公司监察部门对财务报销审计过程进行监督，确保审计工作的顺利进行。
2. 财务报销审计的定期审查：公司应定期对财务报销审计进行审查，对审计发现的问题及时进行整改。 七、附则 本方案自发布之日起生效，由财务审计部门负责解释。

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