理财审计方案模板范文

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审计目的

1.对公司的财务报表进行审计，确保其真实、准确、合法；
2. 评价公司财务管理制度的合理性、合规性和有效性；
3. 提出改进建议，促进公司财务管理的健康发展。

二、

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审计范围

1.公司的货币资金、往来款项、银行存款、票据、债券等资产；
2. 公司的固定资产、无形资产、长期投资等资产；
3. 公司的负债、权益、收入、费用等财务指标；
4. 公司的税务情况、社会保险缴纳情况等非财务指标。

三、

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审计方法

1.抽样检查：从公司财务报表、财务制度、内部控制等方面抽取部分数据进行抽样检查；
2. 实地调查：对公司财务报表所反映的财务情况、财务制度执行情况进行实地调查；
3. 询问、观察：询问公司员工、管理层对财务报表、制度的理解和认识，观察公司财务运作情况；
4. 对比分析：对公司历史财务报表进行对比分析，查找异常情况。

四、

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审计重点

1.货币资金：检查公司的货币资金是否真实、准确、合法，是否符合《中华人民共和国现金管理暂行条例》的规定；
2. 往来款项：检查公司往来款项是否合规，是否符合《中华人民共和国合同法》的规定；
3. 固定资产：检查公司固定资产是否真实、准确、合法，是否符合《中华人民共和国企业破产法》的规定；
4. 税务情况：检查公司税务情况是否合规，是否符合《中华人民共和国税收征收管理法》的规定；
5. 其他财务指标：检查公司其他财务指标是否真实、准确、合法，是否符合《中华人民共和国公司法》的规定。 五、

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审计程序

1.制定审计计划：根据审计范围、审计方法、审计重点等，制定详细的审计程序；
2. 收集审计证据：按照审计程序收集审计证据，确保审计证据充分、合法、有效；
3. 编写审计报告：根据审计证据，编写审计报告，提出审计发现和建议；
4. 沟通与协调：与公司沟通，协调审计工作，确保审计工作的顺利进行。 六、

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审计风险

1.人员风险：审计人员业务素质、职业道德等因素可能影响审计工作的顺利进行；
2. 技术风险：审计工具和技术手段可能影响审计证据的可靠性；
3. 环境风险：市场环境、法规环境等因素可能影响公司的财务报表真实、准确、合法。 七、

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审计依据

1.《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国企业破产法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规；
2. 《公司法》、《公司章程》等公司内部规章制度；
3. 会计师事务所业务规范。

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